“税前工资和到手工资差多少？”“五险一金到底扣多少钱？”“专项附加扣除能省多少个税？”——2026年个人所得税政策保持稳定，税后工资计算有明确的公式和标准，工薪族只需掌握核心规则，就能快速算出自己的到手工资，避免薪资核算出错。
一、2026年税后工资计算核心规则
1. 个税起征点与税率表
2026年综合所得（工资薪金所得）个税起征点仍为5000元/月，全年累计6万元，采用7级超额累进税率，按月预扣预缴、年度汇算清缴，税率表如下：
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率（%） | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36000元的部分 | 3 | 0 |
| 2 | 超过36000元至144000元的部分 | 10 | 2520 |
| 3 | 超过144000元至300000元的部分 | 20 | 16920 |
| 4 | 超过300000元至420000元的部分 | 25 | 31920 |
| 5 | 超过420000元至660000元的部分 | 30 | 52920 |
| 6 | 超过660000元至960000元的部分 | 35 | 85920 |
| 7 | 超过960000元的部分 | 45 | 181920 |
2. 五险一金扣除规则
五险一金分为「单位缴纳部分」和「个人缴纳部分」，只有个人缴纳部分会从税前工资中扣除，不计入个税应纳税所得额，单位缴纳部分由公司承担，不影响个人到手工资。
全国各省市五险一金缴纳比例略有差异，核心标准如下（以一线城市为例）：
| 险种 | 个人缴纳比例 | 单位缴纳比例 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 全国统一标准 |
| 医疗保险 | 2% | 8%-10% | 各地略有差异 |
| 失业保险 | 0.2%-0.5% | 0.5%-1% | 各地略有差异 |
| 工伤保险 | 0% | 0.2%-1.9% | 个人不缴纳 |
| 生育保险 | 0% | 0.8% | 已并入医保，个人不缴纳 |
| 住房公积金 | 5%-12% | 5%-12% | 单位和个人同比例缴纳，全部计入个人账户 |
3. 专项附加扣除标准（2026年最新）
专项附加扣除是个税的减税福利，符合条件即可在税前扣除，降低个税应纳税所得额，少交个税，7项扣除标准如下：
- 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元，父母可选择一方全额扣除，或双方各扣50%
- 子女教育：每个子女每月2000元，从3岁到博士研究生教育阶段均可扣除
- 继续教育：学历继续教育每月400元，最长不超过48个月；职业资格证书取证当年一次性扣除3600元
- 住房贷款利息：首套住房贷款，每月1000元，最长扣除不超过240个月
- 住房租金：按工作城市级别，每月扣除800元/1100元/1500元，与房贷利息扣除不可同时享受
- 赡养老人：父母年满60周岁，独生子女每月3000元；非独生子女兄弟姐妹分摊每月3000元额度
- 大病医疗：一个纳税年度内，医保报销后个人自付累计超过15000元的部分，在8万元限额内据实扣除
二、2026税后工资完整计算公式
税后工资计算分为4步，每一步都清晰可查，自己就能手动核算：
- 第一步：计算五险一金个人缴纳部分
五险一金个人缴纳额=税前工资×个人缴纳比例（养老保险8%+医疗保险2%+失业保险0.5%+公积金5%-12%），注意：五险一金有缴费基数上下限，超过上限的部分不计入缴费基数。 - 第二步：计算个税应纳税所得额
月度应纳税所得额=税前工资-五险一金个人缴纳部分-5000元个税起征点-专项附加扣除-其他依法扣除（如企业年金、税优健康险） - 第三步：计算个人所得税
当月预扣个税=累计应纳税所得额×预扣率-速算扣除数-累计已预扣个税 - 第四步：计算税后到手工资
税后到手工资=税前工资-五险一金个人缴纳部分-当月预扣个税
三、2026税后工资计算示例（覆盖不同薪资水平）
以下示例均以北京2026年五险一金标准计算，公积金按12%缴纳，无其他专项附加扣除，方便大家对照参考：
示例1：税前月薪8000元，税后到手多少？
五险一金个人缴纳部分=8000×(8%+2%+0.5%+12%)=8000×22.5%=1800元
月度应纳税所得额=8000-1800-5000=1200元
当月个税=1200×3%=36元
税后到手工资=8000-1800-36=6164元
示例2：税前月薪10000元，税后到手多少？
五险一金个人缴纳部分=10000×22.5%=2250元
月度应纳税所得额=10000-2250-5000=2750元
当月个税=2750×3%=82.5元
税后到手工资=10000-2250-82.5=7667.5元
示例3：税前月薪20000元，税后到手多少？
五险一金个人缴纳部分=20000×22.5%=4500元
月度应纳税所得额=20000-4500-5000=10500元
累计全年应纳税所得额=10500×12=126000元，对应预扣率10%，速算扣除数2520
全年个税=126000×10%-2520=10080元，月均个税840元
月均税后到手工资=20000-4500-840=14660元
四、税后工资计算常见误区澄清
- 误区1：税后工资是扣完个税的工资，不用扣五险一金。
澄清：税后到手工资，是先扣除五险一金个人缴纳部分，再扣除个税之后的工资，五险一金个人部分是税前扣除，且必须缴纳，不是可选项。 - 误区2：个税起征点是扣除五险一金之后的5000元。
澄清：正确的计算顺序是：税前工资→扣五险一金个人部分→扣5000元起征点→扣专项附加扣除→剩下的部分才计算个税，5000元起征点是在扣除五险一金之后、计算个税之前扣除的。 - 误区3：公积金缴纳比例越高，到手工资越少，不划算。
澄清：公积金个人缴纳多少，单位就会同比例缴纳多少，全部计入个人公积金账户，属于个人资产，可用于买房、租房、装修等，虽然缴纳比例高会让当月到手工资略降，但实际个人总资产是增加的。 - 误区4：专项附加扣除不用自己申报，公司会自动扣除。
澄清：专项附加扣除需要个人在「个人所得税APP」中自行填报，并选择"通过扣缴义务人申报"，公司才能获取信息并在税前扣除，不填报则无法享受减税福利。
五、高频问题解答（FAQ）
六、总结
2026年税后工资计算，核心是掌握「五险一金扣除-个税起征点-专项附加扣除-个税计算」这四个核心环节，每一步都有明确的政策标准，不会算的工薪族，也可以直接使用本站的税后工资计算器，一键输入税前工资、选择所在城市，就能自动算出精准的税后到手工资、五险一金明细和个税金额，无需手动换算。
同时，建议大家及时在个人所得税APP填报专项附加扣除，最大化享受减税福利，提升到手收入。